Главная страница
Навигация по странице:

  • 3.3.

  • 3.4. Рассчитать, сколько получит корпоративный клиент банка долларов, в результате обмена 1000 швейцарских франков и сумму комиссии банка.

  • Наименование операции Размер комиссии Сумма (руб.)

  • 3.6. Оформить договор об установлении корреспондентских отношений (договор корреспондентского счета)

  • Тарифы банка за расчетно-кассовое обслуживание

  • РЕШЕНИЕ: 3.3 Рассчитать, комиссию стоимости услуги на подтверждение аккредитива с покрытием для международных расчетов на основании следующих данных

  • 3.5. Рассчитать комиссию за расчетные операции с использованием видов платежных карт на основании данных таблицы 1.

  • Наименование операции Решение и ответ

  • 3.4 Рассчитать, сколько получит корпоративный клиент банка долларов, в результате обмена 1000 швейцарских франков и сумму комиссии банка.

  • Ведение расчетных операций задание 3. задание №3. Задание 3 1 Оформить журнал регистрации операций


    Скачать 32.46 Kb.
    НазваниеЗадание 3 1 Оформить журнал регистрации операций
    АнкорВедение расчетных операций задание 3
    Дата02.03.2021
    Размер32.46 Kb.
    Формат файлаdocx
    Имя файлазадание №3.docx
    ТипДокументы
    #181133

    Подборка по базе: Шулейко Я.И., ЗНО-19, задание 1.docx, практическое задание по философии кирьянова.docx, Практическое задание Лестница успеха.pdf, ПРАКТИЧЕСКОЕ ЗАДАНИЕ К РАЗДЕЛУ 1.docx, Калошина. Задание к зачёту.docx, Тестовое задание Тестировщик 1 (1) — копия.docx, титул практическое задание (3).docx, титул итоговое практическое задание (3).docx, титул итоговое практическое задание.docx, Индивидуальное задание.docx

    ЗАДАНИЕ 3

    3.1 Оформить журнал регистрации операций

    Журнал регистрации операций

    п/п

    Наименование операции

    Дебет

    Кредит

    1

    Начислен налог на прибыль







    2

    Начислен налог на добавленную стоимость, полученный от клиентов по облагаемым операциям







    3

    Учтена сумма налога на добавленную стоимость, включаемая в себестоимость банковских услуг







    4

    Начислен налог на доходы физических лиц








    3.2 Оформить документарный аккредитив

    Документарный аккредитив неподтвержденный и непокрытый от 30 октября текущего года. Сумма USD 68 630,00. Дата и место истечения: 20 декабря текущего года TOKYO JP. Номер банка-эмитента S-433-2012005. Номер Сбербанка России -126Е1304903В.

    Наименование банка-эмитента: BANK OF TOKYO-MITSUBISHI UFJ. LTD. (HEAD OFFICE). Наименование бенефициара - OJSC PERMPRO. Исполняющим банком является THE BANK OF TOKYO-MITSUBISHI UFJ. LTD. (HEAD OFFICE).

    Комиссия Сбербанка России: USD 65,63 за счет бенефициара. Начальник УСОЮЛ ЦСКО – Зимина Е. К.
    3.3. Рассчитать, комиссию стоимости услуги на подтверждение аккредитива с покрытием для международных расчетов на основании следующих данных:


    • Сумма аккредитива: 44 тыс. долл.США (с учетом суммы толеранса)

    • База расчета комиссии:360 дней

    • Период: 180 дней

    • Ставка: 0,4 % годовых, при условии минимальной суммы 200 долл. США за квартал или его часть.


    3.4. Рассчитать, сколько получит корпоративный клиент банка долларов, в результате обмена 1000 швейцарских франков и сумму комиссии банка.

    • Комиссия банка 0,20%.

    • Курс евро / доллар 1,1080

    • Курс Доллар / евро 0,9025

    • Курс евро / швейцарскому франку 1,1021

    • Курс швейцарский франк / евро 0,9074


    3.5. Рассчитать комиссию за расчетные операции с использованием видов платежных карт на основании данных таблицы 1.

    Таблица 1 - Исходные данные

    Наименование операции

    Размер комиссии

    Сумма (руб.)

    Обслуживание карты на предприятиях торговли – оплата штрафов ГИБДД со счета банковской карты с использованием электронных терминалов банка

    2% от суммы, мин. 20 руб.

    6 000,00

    Предоставление по запросу держателя документов по операциям по банковской карте, полученных от банка – эквайера (кроме операций, проведенных в банкомате). В данном случае произведено 2 запроса.

    150 руб. за запрос

    Необходимо рассчитать

    Выдача денежных средств через ОКР (выдача через кассу наличных рублей или иностранной валюты со счетов с использованием карт) в филиалах банка для всех карточных продуктов, выданных другими эмитентами

    6% от суммы

    7 300,00

    Выдача средств через кассу по банковским картам, выпущенным дочерними банками

    2% от суммы

    88 000, 00


    3.6. Оформить договор об установлении корреспондентских отношений (договор корреспондентского счета), на основании следующих данных:

    • Номер договора: № 05

    • Город: Пермь

    • Дата договора: 15 декабря 20__ г.

    • Банк: АО «Учебный банк» (в лице Иванова Ильи Ивановича, действующего на основании устава);

    • Банк – корреспондент: АО «Банк Учебный» (в лице Петрова Петра Петровича, действующего на основании устава);

    • Выверка корреспондентского счета за истекший месяц и составление Ведомости проверки состояния расчетов по корреспондентскому счету производится: не позднее 5 числа каждого месяца;

    • Выплата банку – корреспонденту дохода осуществлять в размере: 10% годовых по остатку средств, находящихся на корреспондентском счете;

    • Выплата процентов осуществляется банком: ежеквартально на 05 число месяца следующего квартала;

    • Сдача излишней денежной наличности в оборотную кассу банка осуществляется: не позднее 16.00 минут; не позднее 15 числа месяца, предшествующему кварталу;

    • Срок действия договора – с 15 декабря 20___ года по 15 марта 20___ г. любая сторона может расторгнуть договор, предупредив другую сторону за 1 месяц.

    • Оплата услуг Банка осуществляется Банком – корреспондентом платежным поручением не позднее 2 дней после его получения на основании счета Банка.

    • Реквизиты сторон:

    Банк

    • Юридический адрес: 107078, г. Пермь, ул. Орлова, 833

    • Почтовый адрес: 107078, г. Пермь, ул. Орлова, 833

    • Телефон/факс: +7 495 000 000 -1

    • ИНН/КПП: 5928168971 / 597102002

    • Банк: «Учебный банк»

    • Корреспондентский счет: 30101810200000000593

    • БИК: 044525593

    • Подпись: Иванов

    Банк –корреспондент

    • Юридический адрес: 107061, г.Москва, Соколова, д.8/98

    • Почтовый адрес: 107061, г.Москва, Соколова, д.8/98

    • Телефон/факс: +7 495 000 000-2

    • ИНН/КПП:3232005484 / 771801001

    • Банк:«Банк Учебный»

    • Корреспондентский счет:30101810245250000214

    • БИК:044525214

    • Подпись: Петров


    Тарифы банка за расчетно-кассовое обслуживание:

    • За открытие, закрытие и переоформление корреспондентского счета: 1000 руб.

    • За расчетное обслуживание: 1000 руб.

    • За кассовое обслуживание: 800 руб.

    • За несвоевременное (позднее следующего дня после получения соответствующего документа) или неправильное списание средств со счета Банка-корреспондента, а также за несвоевременное или неправильное зачисление банком сумм, причитающихся владельцу счета, банк уплачивает в пользу Банка-корреспондента штраф в размере: 0,7 процента несвоевременно или неправильно зачисленной (списанной) суммы за каждый день просрочки.

    • За нарушение сроков, указанных в п.2.4.4. договора, Банк уплачивает Банку-корреспонденту пеню в размере: 0,4 % за каждый день просрочки.

    • За несвоевременную оплату услуг банка (раздел 3 договора) Банк-корреспондент уплачивает Банку пеню в размере: 0,4 % за каждый день просрочки.

    • За не уведомление Банка в течение 7 дней после получения выписки из счета об ошибочно зачисленных на счет Банка-корреспондента суммах он уплачивает Банку за каждый день просрочки штраф в размере: 0,3 процента неправильно зачисленной на счет не принадлежащей ему суммы.


    РЕШЕНИЕ:

    3.3 Рассчитать, комиссию стоимости услуги на подтверждение аккредитива с покрытием для международных расчетов на основании следующих данных:


    • Сумма аккредитива: 44 тыс. долл.США (с учетом суммы толеранса)

    • База расчета комиссии:360 дней

    • Период: 180 дней

    • Ставка: 0,4 % годовых, при условии минимальной суммы 200 долл. США за квартал или его часть.

    44 тыс.долл. США * 0,4%/ 360дней * 180дней = 88 тыс. долл. США

    Так как минимальная сумма за квартал составляет 200 долл. США, то сумма комиссии за два квартала составит 400 долл. США.

    Ответ: сумма комиссии составит 400 долл. США.

    3.6 Оформить договор об установлении корреспондентских отношений (договор корреспондентского счета), на основании следующих данных:

    ДОГОВОР ОБ УСТАНОВЛЕНИИ КОРРЕСПОНДЕНТСКИХ ОТНОШЕНИЙ

    (ДОГОВОР КОРРЕСПОНДЕНТСКОГО СЧЕТА) № 05

    _г. Пермь________ «15» декабря 2018 г.

    АО «Учебный банк» в лице Иванова Ильи Ивановича, действующего на основании устава, именуемый в

    дальнейшем «Банк», с одной стороны, и АО «Банк Учебный» в лице Петрова Петра Петровича, действующего на основании устава, именуемый в дальнейшем «Банк-корреспондент», с другой стороны, именуемые в дальнейшем «Стороны», заключили

    настоящий договор, в дальнейшем «Договор», о нижеследующем:

    1. ПРЕДМЕТ ДОГОВОРА

    1.1.Банк обязуется открыть Банку-корреспонденту корреспондентский счет в валюте Российской Федерации.

    Открытие корреспондентского счета свидетельствует об установлении между сторонами корреспондентских

    отношений.

    Необходимые для открытия счета документы Банком-корреспондентом представлены и Банком проверены.

    1.2. Банк обязан вести счет Банка-корреспондента и предоставить ему комплекс услуг по расчетно-кассовому

    обслуживанию, необходимый для осуществления последним банковских операций и обслуживания

    собственной производственной деятельности.

    1.3. Банк обязуется совершать по корреспондентскому счету Банка-корреспондента следующие операции по

    поручению последнего:

    - списывать с корреспондентского счета соответствующие денежные средства и перечислять их на другие

    счета, находящиеся в любых банках, принадлежащие Банку-корреспонденту или третьим лицам;

    - выдавать наличные деньги в порядке и пределах, установленных действующим законодательством,

    необходимые Банку-корреспонденту и его клиентуре;

    - зачислять на корреспондентский счет наличные деньги, принадлежащие Банку-корреспонденту и его

    клиентуре;

    - зачислять на корреспондентский счет безналичные денежные средства, причитающиеся Банкукорреспонденту и его клиентуре;

    - выполнять иные операции, предусмотренные действующим законодательством.

    Операции, не связанные непосредственно с расчетно-кассовым обслуживанием Банка-корреспондента и его

    клиентуры, осуществляются на основе отдельных договоров.

    2. ПОРЯДОК СОВЕРШЕНИЯ ОПЕРАЦИЙ ПО КОРРЕСПОНДЕНТСКОМУ СЧЕТУ

    2.1. Порядок совершения операций по корреспондентскому счету определяется законодательством

    Российской Федерации.

    Операции по корреспондентскому договору осуществляются в пределах кредитового остатка на счете.

    Предоставление овердрафта допускается только на основании дополнительного соглашения к настоящему

    договору, где определяются условия получения и погашения кредита.

    2.2. Стороны взаимно обмениваются информацией и документацией, необходимой для осуществления и учета

    операций по корреспондентскому счету.

    2.3. Каждая из сторон настоящего договора самостоятельно осуществляет учет операций, производимых по

    корреспондентскому счету, на основании имеющихся у нее данных.

    Не позднее 5 числа каждого месяца стороны осуществляют выверку корреспондентского счета за истекший

    месяц и составляют "Ведомость проверки состояния расчетов по корреспондентскому счету".

    2.4. В процессе ведения корреспондентского счета и совершения операций по нему Банк обязан:

    2.4.1. Своевременно и правильно производить операции по поручению Банка-корреспондента в строгом

    соответствии с действующим законодательством.

    Списание денег с корреспондентского счета Банка-корреспондента производится только по его поручению

    или с его согласия.

    Безакцептное или бесспорное списание средств с корреспондентского счета осуществляется Банком только в

    случаях, специально предусмотренных законодательством.

    2.4.2. Осуществлять кассовые операции в строгом соответствии с ______________.?????????????

    По первому требованию Банка-корреспондента выдавать ему наличные денежные средства с

    корреспондентского счета в порядке и пределах, установленных законодательством. Выдача наличных денег

    осуществляется непосредственно кассиру (представителю) Банка-корреспондента либо через инкассаторов на

    договорной основе.

    2.4.3. Обеспечить сохранность вверенных ему денежных средств. При наличии явной подложности расчетнокассовых документов Банк обязан отказать в совершении операции.

    2.4.4. Выплачивать Банку-корреспонденту доход в размере 10 % годовых по остатку средств, находящихся на корреспондентском счете.

    Выплата процентов осуществляется банком ежеквартально путем зачисления соответствующей суммы на

    счет клиента на 05 число месяца следующего квартала.

    2.4.5. В случае утери расчетных документов в процессе их пересылки Банком через предприятия и

    организации связи, по телетайпу, фельдъегерской связью, иным способом, а также по вине банка третьего

    лица осуществлять по своей инициативе поиск потерянных документов или обеспечить сбор необходимых

    доказательств для защиты интересов Банка-корреспондента и его клиентуры.

    2.4.6. Организовать перевозку необходимой документации, принимая на себя соответствующие затраты.

    2.4.7. Хранить в тайне сведения об операциях, произведенных по корреспондентскому счету (банковская

    тайна), иную конфиденциальную информацию, полученную Банком в процессе ведения счета Банкакорреспондента.

    Без согласия Банка-корреспондента сведения, на которые в соответствии с действующим законодательством

    распространяется правовой режим "банковской тайны", могут быть предоставлены определенным органам

    только в случаях и порядке, установленных законодательством.

    2.4.8. Ежедневно направлять Банку -корреспонденту выписки из корреспондентского счета.

    2.5. В процессе ведения корреспондентского счета и совершения операций по нему Банк имеет право:

    2.5.1. Отказать Банку-корреспонденту в совершении расчетных и кассовых операций при наличии фактов,

    свидетельствующих о нарушении им действующего законодательства, в том числе банковских правил,

    техники оформления расчетно-кассовых операций, исчерпании денег на корреспондентском счете.

    2.5.2. Отказать Банку-корреспонденту в выдаче наличных денег со счета в случае несвоевременного

    представления (или непредставления) им кассового плана, а также превышения его лимита.

    2.6. В процессе совершения операции по корреспондентскому счету Банк-корреспондент обязуется:

    2.6.1. Выполнять требования действующего законодательства по вопросам совершения расчетно-кассовых

    операций, в том числе Положение о безразличных расчетах в Российской Федерации и Положение об

    организации межбанковских расчетов на территории Российской Федерации.

    2.6.2. Оплачивать стоимость услуг Банка по расчетно-кассовому обслуживанию.

    2.6.3. Осуществлять сдачу излишней денежной наличности в оборотную кассу Банка не позднее 16.00 часов.

    2.6.4. Сдавать в кассу Банка банкноты и монету, обработанные, сформированные и упакованные в

    соответствии с правилами ______________.?????????

    2.6.5. Представлять не позднее 15 числа месяца, предшествующего соответствующему кварталу, кассовый

    план на этот квартал с учетом своей потребности в наличных денежных средствах.

    2.7. В процессе осуществления операций по корреспондентскому счету Банк-корреспондент имеет право:

    2.7.1. Самостоятельно распоряжаться денежными средствами, находящимися на корреспондентском счете, в

    пределах кредитового остатка, в порядке, установленном законодательством.

    2.7.2. Давать Банку поручения, касающиеся расчетно-кассового обслуживания Банка-корреспондента и его

    клиентуры, требовать отчета о выполнении поручений.

    2.7.3. Требовать и получать наличные деньги в пределах кассового плана в случаях, установленных

    законодательством.

    3. РАЗМЕР И ПОРЯДОК ОПЛАТЫ УСЛУГ БАНКА ПО РАСЧЕТНО-КАССОВОМУ ОБСЛУЖИВАНИЮ

    3.1. Вознаграждение, следуемое Банку за осуществление операций по корреспондентскому счету,

    рассчитывается исходя из следующих ставок:

    - за открытие, закрытие и переоформление корреспондентского счета: 1000 руб.;

    - за расчетное обслуживание:1000 руб.;

    - за кассовое обслуживание: 800 руб.

    3.2. Оплата услуг Банка осуществляется Банком-корреспондентом платежным поручением не позднее

    2 дней после его получения на основании счета Банка.

    4. ОТВЕТСТВЕННОСТЬ СТОРОН

    4.1. За несвоевременное (позднее следующего дня после получения соответствующего документа) или

    неправильное списание средств со счета Банка-корреспондента, а также за несвоевременное или

    неправильное зачисление банком сумм, причитающихся владельцу счета. Банк уплачивает в пользу Банка- корреспондента штраф в размере 0,7 процента несвоевременно или неправильно зачисленной (списанной)

    суммы за каждый день просрочки.

    4.2. За нарушение сроков, указанных в п.2.4.4. настоящего договора, Банк уплачивает Банку-корреспонденту

    пеню в размере 0,4 % за каждый день просрочки.

    4.3. За несвоевременную оплату услуг банка (раздел 3 настоящего договора) Банк-корреспондент уплачивает Банку пеню в размере 0,4 % за каждый день просрочки.

    4.4. За не уведомление Банка в течение 7 дней после получения выписки из счета об ошибочно зачисленных

    на счет Банка-корреспондента суммах он уплачивает Банку за каждый день просрочки штраф в размере 0,3

    процента неправильно зачисленной на счет не принадлежащей ему суммы.

    5. СРОК ДЕЙСТВИЯ ДОГОВОРА И ПОРЯДОК ЕГО ДОСРОЧНОГО РАСТОРЖЕНИЯ

    5.1. Срок действия договора: с 15 декабря 2018 г. по 15 марта 2018 г.

    5.2. Любая сторона настоящего договора вправе его расторгнуть в одностороннем порядке до истечения срока, предупредив другую сторону за 1 месяц.

    Остаток средств, находящихся на счете в случаях досрочного расторжения договора или невозобновления его на новый срок, перечисляется Банком на другой счет по поручению Банка-корреспондента.

    6. РЕКВИЗИТЫ И ПОДПИСИ СТОРОН

    Банк

    • Юридический адрес:107078, г.Пермь, ул. Орлова, 833

    • Почтовый адрес:107078, Пермь, ул. Орлова, 833

    • Телефон/факс: +7 495 000 000 -1

    • ИНН/КПП: 5928168971 / 597102002

    • Банк: АО «Учебный банк»

    • Корреспондентский счет:30101810200000000593

    • БИК: 044525593

    • Подпись: Иванов

    Клиент-корреспондент

    • Юридический адрес:107061, г.Москва, Соколова, д.8/98

    • Почтовый адрес:107061, г.Москва, Соколова, д.8/98

    • Телефон/факс:+7 495 000 000-2

    • ИНН/КПП:3232005484 / 771801001

    • Банк:АО «Банк Учебный»

    • Корреспондентский счет:30101810245250000214

    • БИК:044525214

    • Подпись: Петров

    3.5. Рассчитать комиссию за расчетные операции с использованием видов платежных карт на основании данных таблицы 1.

    Таблица 1 - Исходные данные

    Наименование операции

    Решение и ответ

    Обслуживание карты на предприятиях торговли – оплата штрафов ГИБДД со счета банковской карты с использованием электронных терминалов банка

    6 000,00 * 2% = 120 руб.

    Предоставление по запросу держателя документов по операциям по банковской карте, полученных от банка – эквайера (кроме операций, проведенных в банкомате). В данном случае произведено 2 запроса.

    150 руб. * 2 =300 руб.

    Выдача денежных средств через ОКР (выдача через кассу наличных рублей или иностранной валюты со счетов с использованием карт) в филиалах банка для всех карточных продуктов, выданных другими эмитентами

    7 300,00 * 6% = 438 руб.

    Выдача средств через кассу по банковским картам, выпущенным дочерними банками

    88 000,00 * 2% = 1 760 руб.

    3.4 Рассчитать, сколько получит корпоративный клиент банка долларов, в результате обмена 1000 швейцарских франков и сумму комиссии банка.

    Банк купит у клиента франки за евро по курсу 1/1,1021= 0,90735

    и продаст доллары по курсу 1,1080

    1000 * 0,90735 * 1,1080 = 1 005,34 долл.

    Ответ: клиент получит в результате обмена 1005,34 долларов.


    написать администратору сайта