Главная страница

задачи. задача. Задача Остатки по счетам бухгалтерского учета на начало отчетного периода, в рублях


Скачать 43.71 Kb.
НазваниеЗадача Остатки по счетам бухгалтерского учета на начало отчетного периода, в рублях
Анкорзадачи
Дата14.11.2020
Размер43.71 Kb.
Формат файлаdocx
Имя файлазадача.docx
ТипЗадача
#150516

С этим файлом связано 1 файл(ов). Среди них: Гражданское право.docx.
Показать все связанные файлы
Подборка по базе: мат моделирование 2 задача.docx, Муханбеткалиев Аманат. Невралгия тройничного нерва. Клиническая , организация бизнес задача 4.docx, дкб задача 1 - копия (2).docx, Барабаш задание 1 задача 1.docx, ТХНГ Задача.docx, Терапия экзамен и сит задача.docx, сит задача 18.docx, РГР2_Ситуационная задача - ФРД .docx, ОСНОВЫ БУХГАЛТЕРСКОГО УЧЕТА.docx

Практическая задача

Таблица 1 - Остатки по счетам бухгалтерского учета на начало отчетного периода, в рублях


Шифр и название счета

Остаток на начало отчетного периода

Дебет

Кредит

1

2

3

01 «Основные средства»

3 600 000-00

-

02 «Амортизация основных средств»

-

36 000-00

04 «Нематериальные активы»

18 000-00

-

05 «Амортизация нематериальных активов»

-

6 000-00

10 «Материалы»

600-00

-

41/2 «Товары в розничной торговле»

6 000 000-00

-

42 «Торговая наценка»

-

1 016 949-00

44 «Расходы на продажу»

18 000-00

-

50 «Касса»

12 000-00

-

51 «Расчетный счет»

636 000-00

-

60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками»

-

600 000-00

69/1 «Расчеты по социальному страхованию»

-

5 400-00

69/2 «Расчеты по пенсионному обеспечению»

-

1 800-00

68 (НДС) «Расчеты по налогам и сборам»

-

71 202-00

70 «Расчеты с персоналом по оплате труда»

-

162 000-00

76 (НДС) «Расчеты с разными дебиторами и кредиторами»

-

915 252-00

80 «Уставный капитал»

-

7 448 097-00

84 «Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)»

-

21 900-00

Итого:

10 284 600-00

10 282 600-00


Таблица 2 - Журнал регистрации хозяйственных операций, в рублях




п/п


Содержание хозяйственной операции

Корреспонденция счетов


Сумма

Дебет

Кредит

1

2

3

4

5


1

Принят к оплате счет за поступившие товары:

стоимость товаров

НДС – 20%

ж/д транспорт

НДС – 20%

К оплате:



41/2

19/3

44ст1

19/3



60

60

60

60



1 200 000-00

240 000-00

6 000-00

1 200-00

1 447 200-00


2


Выписка из расчетного счета

Перечислено в погашении задолженности:

Поставщикам


60


51


600 000-00


3

Расчет бухгалтерии

Начислена торговая наценка по поступившим товарам 30%

Отражен НДС – 20%



41/2

41/2



42

76(НДС)



360 000-00

312 000-00


4


Приходный кассовый ордер

Получена в кассу выручка от реализации товаров



50



90/1



1 995 600-00

5

Сдана выручка на расчетный счет по препроводительной ведомости


57


50


1 839 600-00

6

Выдана из кассы заработная плата

70

50

156 000-00


7

Выписка из расчетного счета

Зачислена на расчетный счет выручка от реализации товаров по препроводительной ведомости



51



57



1 839 600-00



8

Выписка из расчетного счета

Перечислено в погашении задолженности:

органам социального страхования и обеспечения

– Пенсионному фонду

– бюджету НДС


69/1
69/2

68(НДС)


51
51

51


5 400-00
1 800-00

71 200-00

9

Принят к оплате счет за доставку товаров:

стоимость доставки

НДС – 20%

К оплате:


44ст1

19/3


60

60


150 000-00

30000-00

180 000-00

10

Принят к оплате счет за временное хранение груза на ж/д станции:

стоимость услуг

НДС – 20%



44ст12

19/3



60

60



90 000-00

18 000-00


11

Выписка из расчетного счета

Зачислена на расчетный ссуда банка, полученная на 3 месяца под 12% годовых


51


66


12 000 000-00


Продолжение таблицы 2




12

Расчет бухгалтерии и выписка из расчетного счета

Перечислены проценты банку по полученному кредиту в размере 1/3 причитающейся суммы


66

91/2


51

66


823 671-25

23 671-25

13

Расчет бухгалтерии:

списываются реализованные товары


90


41/2


9 978 000-00


14

Расчет бухгалтерии:

Списывается торговая наценка в доле, относящейся к реализованным товарам


90


42


1 731 964-50

15

Расчет бухгалтерии

Отражен НДС на реализованные товары

90

90

68(НДС)

76(НДС)

1 663 000-00

1 663 000-00


16

Расчетно-платежная ведомость

Начислена заработная плата работникам фирмы


44ст2


70


745 500-00


17

Расчетно-платежная ведомость

Начислены отчисления во внебюджетные фонды:

Фонд социального страхования

– Пенсионный фонд России

– Фонд обязательного медицинского страхования


44ст3

44ст3
44ст3


69/1

69/2
69/3


4 620-00

32 800-00
7 605-00



18

Счет

Начислены и оплачены услуги сторонней организации за доставку товара:

стоимость доставки

НДС – 20%

К оплате:


44ст1

19/3

60


60

60

51


3 000-00

600-00

3 600-00

19

Расчет бухгалтерии

Начислена амортизация основных средств

Расчет линейным способом

Срок полезного использования – 5 лет



44ст4



02



60 120-00

20

Расчет бухгалтерии

Начислена амортизация по нематериальным активам


44ст12


05


2 400-00



21

Принят к оплате счет за аренду основных средств:

арендная плата

НДС 20%

К оплате:



44ст5

19/3



60

60



180 000-00

36 000-00

216 000-00



22

Принят к оплате счет за услуги по дезинфекции:

Стоимость услуг

НДС – 20%

К оплате:



44ст12

19/3



60

60



6 000-00

1 200-00

7 200-00

Продолжение таблицы 2

23

Депонируется не выданная заработная плата

70

76/4

6 000-00


24

Выписка из расчетного счета

Зачислена на расчетный счет депонированная заработная плата


51


50


6 000-00



25

Расчет бухгалтерии

Начислено за электроэнергию, использованную фирмой

Стоимость электроэнергии

НДС – 20%

К оплате:


44ст7

19/3


60

60


36 000-00

7 200-00

43 200-00


26

Выписка с расчетного счета

Перечислено:

– за арендную плату

– за электроэнергию



60

60



51

51



216 000-00

43 200-00


27

Принят к оплате счет за рекламу продукции

Стоимость рекламы

НДС – 20%

К оплате:



44ст9

19/3



60

60



9 000-00

1 800-00

10 800-00


28

Расходный кассовый ордер

Выдано в подотчет на представительские расходы


71


50


6 000-00

29

Акт приемки-передачи

Получен безвозмездно компьютер


10/9


98/2


96 000-00



30

Счет подрядной организации

Принят к оплате счет за ремонт торгового зала:

стоимость работ

НДС – 20%

К оплате:


44ст6

19/3


60

60


90 000-00

18 000-00

108 000-00



31

Принят к оплате счет консультационной фирмы за консультирование по составлению отчета:

стоимость услуг

НДС – 20%

к оплате:


44ст12

19/3


60

60


1 800-00

360-00

2 160-00

32

Начислены и оплачены с расчетного счета услуги телефонной и телеграфной связи:

стоимость услуг

НДС – 20%

К оплате:



44ст12

19/3

60



60

60

51



9 000-00

1 800-00

10 800-00

33

Авансовый отчет

Списываются представительские расходы


44ст12


71


4 800-00

34

Приходный кассовый ордер

Сдан в кассу остаток неизрасходованного аванса, полученного на представительские расходы



50



71



1 200-00

35

Расчет бухгалтерии

Распределяется и списывается НДС, предъявляемый бюджету к возмещению


68(НДС)


19/3


317 760-00

Окончание таблицы 2

36

Расчет бухгалтерии

Распределяются и списываются транспортные расходы, относящиеся к реализованной продукции



Справка - расчет

37

Расчет бухгалтерии

Списываются издержки на реализованные товары


90


44


625 935-00

38

Расчет бухгалтерии

Выявляется результат от реализации


84


99


1 076 726-15

39

Выписка с расчетного счета

Зачислены на расчетный счет штрафы, полученные за нарушение условий договора поставок



51



91/1



1 500-00

40

Закрывается счет 91/1

91/1

99

1 500-00

41

Закрывается счет 91/2

99

91/2

800 000-00

42

Непокрытый убыток

84

99

303 376-25

Итого





Организация: ООО «???»

Бухгалтерская справка – расчет №1 «Расчет процентов за пользование краткосрочным кредитом» (операция 11)

Содержание факта хозяйственной жизни: получена ссуда банка ПАО «Сбербанк» на 3 месяца под 12 % годовых.

Расчет показателя: проценты за пользование краткосрочным кредитом банка.

  1. Сумма % за 1 год:

2 400 000 * 12% = 288 00-00

  1. Ежемесячный % за пользование кредитом:

288 000/ 365 * 30 = 23 671-23

  1. Ежемесячный платеж:

2 400 000/3 + 23 671-23= 823 671-25




п/п


Содержание хозяйственной операции

Корреспонденция счетов


Сумма

Дебет

Кредит


11

Выписка из расчетного счета

Зачислена на расчетный счет ссуда банка, полученная на 3 месяца по 12% годовых


51


66


2 400 000-00


12

Расчет бухгалтерии и выписка из расчетного счета

Перечислены проценты банку по полученному кредиту в размере 1/3 причитающейся суммы


66
91/2


51
66


823 671-25
23 671-25


написать администратору сайта