Главная страница
Навигация по странице:

  • Вариант 2 Корреспонденция счетов Сумма, руб.

  • Приложение 3

  • Активы (имущество), капитал и обязательства ООО Мир на 1 ноября 201Х г


    Скачать 105.42 Kb.
    НазваниеАктивы (имущество), капитал и обязательства ООО Мир на 1 ноября 201Х г
    Анкор50384.docx
    Дата12.01.2018
    Размер105.42 Kb.
    Формат файлаdocx
    Имя файла50384.docx
    ТипДокументы
    #13915
    страница4 из 8
    1   2   3   4   5   6   7   8


    Решение:

    Таблица 7

    Журнал хозяйственных операций ООО «Мир» за декабрь 201Х г.



    п/п

    Факт хозяйственной деятельности

    Вариант 2

    Корреспонденция

    счетов

    Сумма, руб.

    Дебет

    Кредит

    1

    2

    3

    4

    5

    1

    Приняты к учету документы поставщиков по приобретенному зданию:

    а) стоимость здания

    б) НДС

    1 800 000

    324 000

    08

    19

    60

    60

    2

    Приняты к учету счета риелторской компании за услугипо приобретению здания:

    а) стоимость услуг

    б) НДС

    126 000

    22 680

    08

    19

    60

    60

    3

    Отражена госпошлина за государственную регистрацию прав на недвижимое имущество

    7 500

    08

    60

    4

    Приобретенное здание введено в эксплуатацию (сумму определить) (приложение 3)

    1933500







    5

    Принят НДС к вычету:

    а) от стоимости приобретенного здания

    б) от стоимости услуг риелторской компании

    324 000

    22 680

    68-1

    68-1

    19-1

    19-1

    6

    Оплачено с расчетного счета:

    а) приобретенное здание

    б) услуги риелторской компании

    2 124 000

    148 680

    60

    60

    51

    51

    7

    Погашена с расчетного счета задолженность:

    а) перед бюджетом по налогам и сборам

    б) по страховым взносам

    Итого

    87 000

    227 300

    314 300

    68

    69

    51

    51

    8

    Перечислена с расчетного счета заработная плата

    за ноябрь 201Х г. сотрудникам на карточные счета

    210 000

    70

    51

    9

    ООО «Мир» признаны расходы в виде штрафа за невыполнение условий договора

    18 000

    91-2

    76

    10

    Признаны расходы по обслуживанию системы «Клиентбанк»

    900

    91-2

    76

    11

    Признаны расходы по оплате услуг банка

    254

    91-2

    76

    12

    Начислена амортизация по основным средствам за декабрь

    58261

    20

    02






    п/п

    Наименование

    основных

    средств

    Перво-

    началь-

    ная сто-

    имость,

    руб.

    Полезный срок

    использования,

    лет










    Вариант2

    1

    Административ-

    ный корпус

    1 690 000

    35

    100%/35=2,857%*1690000/12=4023,6







    2

    Мебель

    360 000

    6

    100%/6=16,67*360000/12=5001







    3

    Лифт

    314 000

    9

    100%/9=11,11%*314000/12=2907







    4

    Компьютеры

    38 000

    4

    100%/4=25%*38000/12=791,67




    5

    Легковой авто-

    мобиль ГАЗ-3110

    700 000

    7

    100%/7=14,28*700000/12=88330







    1

    2


    4

    5

    6

    13

    Начислена заработная плата административно-

    управленческому персоналу за декабрь 201X г.












    п/п

    Должность

    Кол-во

    отрабо-

    танных

    дней

    Оклад, руб.










    Вариант 2










    1

    Генеральный

    директор

    23

    52 000

    52 000







    2

    Главный бухгалтер

    23

    48 000

    48 000







    3

    Бухгалтер

    23

    20 000

    20 000







    4

    Кассир

    18

    18 000

    14087







    5

    Водитель

    23

    21 000

    21000







    Итого







    155087

    26

    70

    14

    Начислена заработная плата работникам, занятым в основной деятельности, за декабрь 201Х г.












    п/п

    Должность

    Кол-во

    отрабо-

    танных

    дней

    Оклад, руб.










    Вариант 2










    1

    Начальник отдела

    консалтинга

    23

    45 000

    45 000







    2

    Консультант

    по бухгалтерскому

    учету

    23

    40 000

    40 000







    3

    Консультант

    по вопросам

    налогообложения

    23

    43 000

    43 000







    Итого







    128000

    20

    70

    15

    Удержан НДФЛ из заработной платы административно-управленческого персонала за декабрь 201Х г.










    Генеральный директор

    6760







    Главный бухгалтер

    6240







    Бухгалтер

    2600







    Кассир

    1831







    Водитель

    2730







    Итого

    20161

    70

    68-1

    16

    Удержан НДФЛ из заработной платы работников,

    занятых в основной деятельности










    Начальник отдела консалтинга

    5850







    Консультант по бухгалтерскому учету

    5200







    Консультант по вопросам налогообложения

    5590







    Итого

    16640

    70

    68

    17

    Начислены страховые взносы от заработной платы работников организации, занятых в основной деятельности Итого:

    В том числе:

    страховые взносы на обязательное социальное страхование, зачисляемые в Фонд социального страхования РФ;

    страховые взносы на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний;

    страховые взносы на обязательное пенсионное страхование, зачисляемые в Пенсионный фонд РФ;

    страховые взносы на обязательное медицинское

    страхование, зачисляемые в Федеральный фонд обязательного медицинского страхования;

    страховые взносы на обязательное медицинское

    страхование, зачисляемые в территориальные фонды обязательного медицинского страхования;

    43776

    3712

    20

    20

    69

    69-1-1

    256


    20

    69-1-2

    33280

    20

    69-2-1

    3968

    20

    69-3-2

    2560

    20

    69-3-2

    18

    Начислены страховые взносы от заработной платы

    административно-управленческого персонала Итого:

    страховые взносы на обязательное социальное страхование, зачисляемые в Фонд социального страхования РФ;

    страховые взносы на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний;

    страховые взносы на обязательное пенсионное страхование, зачисляемые в Пенсионный фонд РФ;

    страховые взносы на обязательное медицинское

    страхование, зачисляемые в Федеральный фонд обязательного медицинского страхования;

    страховые взносы на обязательные медицинские

    страхования, зачисляемые в территориальные фонды обязательного медицинского страхования;

    53040

    26

    69

    4497,5

    26

    69-1-1

    310,17

    26

    69-1-2

    40322,62

    26

    69-2-1

    4807,7

    26

    69-3-1

    3101,74

    26

    69-3-2

    19

    Признана выручка от продажи объекта основных

    средств (мебель)

    118000

    62

    91-3

    20

    Начислен НДС от продажи объекта основных средств (мебель) (сумму определить)

    118*18/118=18 000

    91-3

    68-1

    21

    Списана первоначальная стоимость объекта

    240 000

    01-2

    01-1

    22

    Списана сумма амортизации, начисленной за время эксплуатации

    160 000

    02

    01-2

    23

    Списана остаточная стоимость объекта в связи с его продажей (сумму определить)

    240000-16000=80000

    91-2

    01-2

    24

    На расчетный счет поступила сумма оплаты за проданный объект

    118 000

    51

    62

    25

    С расчетного счета оплачены услуги ООО «Мечта» по продаже объекта основных средств

    21 240

    62

    51

    26

    По чеку № 1000185 СБ РФ поступили денежные средства для осуществления наличных расчетов

    25 000

    50

    51

    27

    Выданы денежные средства под отчет водителю Князькину А. Н. для приобретения ГСМ

    7 500

    71

    50

    28

    Представлен авансовый отчет Князькиным А. Н. о приобретении ГСМ

    7 500

    10

    71

    29

    Списаны ГСМ на общехозяйственные нужды

    7 500

    26

    10

    30

    Признана выручка от оказания консалтинговых услуг

    7 080 000

    62

    90-1

    31

    Начислен НДС к уплате в бюджет от оказания консалтинговых услуг (сумму определить)

    108600

    90-3

    68

    32

    Списаны расходы по оказанию консалтинговых услуг (сумму определить)

    192829

    90

    20

    33

    Списаны общехозяйственные расходы

    (сумму определить)

    215627

    90

    26

    1

    2

    3

    4

    5

    34

    Отражен финансовый результат:

    а) от основной деятельности

    б) от прочих видов деятельности

    6562944

    846

    90

    91

    99

    99

    35

    На расчетный счет поступила оплата за консалтинговые услуги

    7 080 000

    51

    62

    36

    Доначислен налог на прибыль за декабрь 201Х г. в размере 20% (сумму определить при заполнении отчета о прибылях и убытках, приложение 6)

    1312758

    99

    68

    37

    Отражена нераспределенная прибыль отчетного года (сумму определить)

    7107189

    99

    84


    Приложение 3
    1   2   3   4   5   6   7   8
    написать администратору сайта